2026 ISA 계좌 비과세 한도, 현재(일반 200만/서민·농어민 400만) 기준과 확대 추진안(일반 500만/서민·농어민 1,000만, 납입 2억 등)을 비교표로 한눈에 정리했습니다.
ISA(개인종합자산관리계좌)는 계좌 안에서 발생한 이자·배당 소득을 일정 한도까지 비과세로 만들고, 한도 초과분도 저율 분리과세로 줄여주는 대표 절세 계좌예요.
다만 “2026년 한도가 얼마냐”는 질문은 (1) 현재 금융사 안내 기준과 (2) 정부의 확대 ‘추진안/개정안’이 섞여 헷갈리기 쉬워서, 이 글에서 한 번에 정리해드립니다.
참고: 아래 ‘현재 기준’ 수치는 금융사 안내(예: KB국민은행 ISA 가이드) 기준으로 정리했고, ‘확대 추진안’은 기획재정부가 발표한 개정 방향(브리핑 내용) 기반입니다. (오뱅크)
(세법·시행시점은 국회 입법/시행령에 따라 달라질 수 있어요.)
“비과세 한도”는 ‘순이익’ 기준입니다
ISA계좌 에서 말하는 비과세 한도는 매년이 아니라, 만기/해지 시점에 계산되는 ‘순이익(손익통산 후)’에 적용되는 개념으로 안내되는 경우가 많습니다.
- 손익통산: 계좌 안에서 이익과 손실을 합쳐 “순이익”만 과세
- 비과세: 순이익 중 일정 금액까지 세금 0원
- 분리과세: 비과세 한도 초과분은 9% (지방세 포함 9.9%)로 과세(일반 15.4%보다 낮음) (오뱅크)
2026 “현재 기준 vs 확대 추진안” 한눈에 비교표
| 구분 | 현재 기준 | 확대 추진안 |
|---|---|---|
| 비과세 한도(일반형) | 200만원 (오뱅크) | 500만원 (환경부) |
| 비과세 한도(서민·농어민) | 400만원 (오뱅크) | 1,000만원 (환경부) |
| 초과분 과세 | 9% (지방세 포함 9.9%) (오뱅크) | (동일 구조 유지 전제) |
| 납입 한도 | 연 2,000만원, 최대 1억원(안내) | 연 4,000만원, 최대 2억원 확대 추진 (환경부) |
| 추가로 언급된 신설 유형 | (기존 ISA 중심) | ‘국내투자형 ISA’ 신설 예정: 국내 상장 주식·국내 주식형 펀드 중심, 비과세 한도는 일반 1,000만원 / 서민 2,000만원 언급 (환경부) |
“확대 추진안”에서 핵심만 뽑으면 3가지
기재부 브리핑에서 강조한 포인트는 아래 3개로 요약돼요. (환경부)
- 납입한도 확대: 연 2천만→연 4천만, 총 1억→총 2억
- 비과세 한도 확대: 일반 200→500, 서민·농어민 400→1,000
- (추가 카드) 국내투자형 ISA 신설: 국내 투자에 특화 + 더 큰 비과세 한도(일반 1,000 / 서민 2,000 언급)
“순이익 1,000만원”이면 세금 차이가 얼마나?
일반 계좌는 보통 15.4% 원천징수
ISA 계좌는 비과세+저율분리과세 구조라 차이가 크게 납니다. (오뱅크)
예) 순이익이 커질수록 비과세 한도 상향의 효과가 눈에 띄게 커지는 구조
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| 출처: KB국민은행 ISA 안내 |
어떤 사람에게 ISA가 특히 유리할까?
아래 중 2개 이상 해당되면 ISA 효율이 좋아지는 편입니다.
- 예금·채권·배당 ETF 등으로 이자/배당소득이 꾸준히 생긴다
- 여러 상품을 섞어 투자해 손익통산 이점이 크다 (오뱅크)
- 금융소득이 커져서 세금(15.4% 또는 종합과세)이 부담된다
- 3년 이상 운용(의무기간) 계획이 명확하다 (환경부)
체크리스트: 가입/운용 전에 이것만 확인하세요
- 나는 일반형 vs 서민형/농어민형 대상인가? (비과세 한도가 달라짐)
- 내 수익의 대부분이 매매차익인지, 이자·배당인지? (ISA 효과 체감이 다름)
- “확대 추진안”은 입법/시행 시점에 따라 적용이 달라질 수 있음(확정 공지 확인)
- 투자 가능 자산 범위가 제한될 수 있으니 내 포트폴리오와 맞는지 점검(국내투자형을 고려한다면)
“현재 기준”으로 시작하고, “확대안”은 업데이트 대응이 정답
정리하면,
- 현재 안내 기준: 일반 200만원, 서민·농어민 400만원 비과세 + 초과분 9.9%
- 확대 추진안: 일반 500만원, 서민·농어민 1,000만원 + 납입한도 연 4천/총 2억 확대 방향
- 추가로 국내투자형 ISA 신설과 더 큰 비과세 한도(일반 1,000/서민 2,000)도 언급
(본 글은 정보 제공용이며, 최종 세부 적용은 금융사 안내/공식 공지 및 개인 상황에 따라 달라질 수 있어요.)
